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湖南专员办开展2018年证券资格会计师事务所日常监管工作

时间:2018-10-12  访问:

  财政部《会计师事务所执业许可和监督管理办法》(财政部令89号)于2017年8月颁布并于当年10月开始实施,为落实89号令提出的关于会计师事务所监督的新要求,近日,湖南专员办监督检查处依照《财政部关于进一步做好证券资格会计师事务所行政监督工作的通知》的职责分工,对天职国际会计师事务所和湖南地区的23家证券资格会计师事务所分所开展日常监管工作,实现“全覆盖”走访调查。通过电话调查、走访座谈、查阅审计工作底稿和内部制度等多种方式,加强对事务所动态了解和沟通,提高事务所和注册会计师执业风险意识。

  一方面,湖南专员办监督检查处通过财政会计行业管理网检索湖南地区证券资格事务所的基本信息和业务报备信息,了解事务所基本情况,再通过电话调查的形式,核对报备信息是否准确,了解事务所报备管理情况和主要业务的承揽情况,收集并整理事务所的信息,为实地走访做好了准备;另一方面,监督检查处分成2组进行两轮实地走访,通过座谈、查阅资料了解事务所发展情况、业务承揽情况和面临的困难,发现事务所在内部管理、实质性一体化、执业质量、风险和质量控制等方面存在的问题。湖南专员办监督检查处制作了《持续符合执业许可条件检查表》《报备情况检查表》《实质性一体化检查表》《财务情况检查表》《质量控制检查表》五张检查表,逐项对照进行检查,同时,抽查事务所的审计工作底稿,查看执业质量情况。

  目前,湖南专员办已经完成了信息检索、电话调查等工作,正在开展第一轮实地走访巡查,已经对信永中和、大信、立信、北京天华、利安达、北京中证天通等事务所的湖南地区分所进行了实地走访,也发现了一些质量控制、业务报备、财务管理方面的问题。下阶段,待完成第二轮的走访巡查后,将事务所一些好的做法和存在的问题、风险进行整理,对好的做法可以互相借鉴学习,对一些内部管理不规范、制度不健全的事务所,要敦促其整改,对执业质量问题和瑕疵较多的项目,要进行约谈并进行风险提示。通过全覆盖式日常监管,促进专员办与事务所形成良好的监管互动关系。

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